Налоги, связанные с инвестициями в недвижимость для резидентов США.

Примечание: Cодержащаяся в данном разделе информация не представляет официальную точку зрения компании Etage Real Estate или ее сотрудников и не предназначена для использования в целях уклонения от уплаты налогов. Etage Real Estate не заявляет и не гарантирует, что информация ниже корректна, она может быть изменена, может иметь ошибки и упущения. Информация представленная ниже не является заменой профессиональным налоговым консультациям и предлагается только для общего сведения. Любому желающему инвестировать в недвижимость США следует обратиться за компетентным советом к налоговому консультанту и рассматривать исключительно свою конкретную ситуацию.
 

1. Налоги на собственность / налог на недвижимость

Нью-Йорк, как и большинство местных органов власти в США налагает налог на имущество в качестве основного источника дохода. Налог вычисляется на основе рыночной стоимости собственности умноженной на коэффициент оценки и умноженной на налоговую ставку. Сумма налога определяется местными чиновниками, и часто оспаривается собственниками недвижимости.

Для получения дополнительной информации см. веб-сайт Департамента финансов Нью-Йорка.
 

2. Подоходный налог

Налог на прибыль может быть наложен федеральным, штатом и / или местным органом самоуправления. Резиденты и граждане США облагаются подоходным налогом, работая в любой точке мира, но налоговые органы позволяют налогооблагаемый доход сокращать, применяя некоторые вычеты (например, коммерческие расходы, ипотека, государственные налоги, благотворительные взносы и т.д.). У большинства вычетов есть ограничения.

Резиденты США должны знать, что в большинстве случаев, проценты по ипотеке на основное место жительства, подлежат вычету из их налогооблагаемого дохода. Это то, как Федеральное Правительство стимулирует приобретение жилья в собственность.

Для кредитов на покупку, строительство или ремонт недвижимости, проценты полностью вычетаются на сумму до 1 миллиона долларов для супружеских пар и $ 500000 для отдельных заявителей. Более того, процент по кредиту собственного капила (home equity loan) подлежит вычету до $ 100,000 для супружеских пар и $ 50000 для отдельных заявителей.

Нажмите здесь, чтобы узнать подлежат ли вычету проценты по вашей собственности.
 

3. Налог на прирост капитала

Физические лица и корпорации платят налог на чистый доход от прироста капитала при выходе из проекта. Краткосрочные доходы от прироста капитала облагаются налогом по обычной ставке налога на прибыль, которая выше, чем ставка налога на "долгосрочный прирост капитала", который был получен от активов, использовавшихся более одного года.

Резиденты США должны знать об основных стимулах для покупки жилья, которые предоставляет им Федеральное Правительство, а именно: если недвижимость является основным местом жительства не менее двух лет (из последних пяти), физическому лицу предоставляется вычет $ 250,000 из налога на прирост капитала. Эта сумма увеличивается до $ 500,000 для супружеских пар (с некоторыми исключениями).

Чтобы узнать больше о налогах на прирост капитала и льготах по отношению к недвижимости, как основному месту жительства, нажмите здесь.

Если недвижимость рассматривается в инвестиционных целях, то существует возможность отсрочить налог на прирост капитала, используя такое планирование налоговых стратегий, как обмен 1031.

Для получения дополнительной информации о налогах на прирост капитала, см. сайты Налоговой СлужбыГосударственного департамента Нью-Йорка по налогам и сборам, а также Департамента Финансов Нью-Йорка.
 

4. Налог на наследство

По данным Налоговой Службы налог на наследство –“налог на право передачи собственности после вашей смерти. Этот налог налагается на все имущество, которым вы владели на момент вашей смерти... " Для оценки имущества используется ее рыночная стоимость на данный момент, она не обязательно та, что была заплачена владельцем при покупке. Общая оценка всей собственности составляет "Стоимость до вычета налогов". "Хотя налог на наследство является федеральным налогом, многие штаты также вводят подобный налог на наследство.

Граждане США платят налог на наследство исходя из стоимости их недвижимости. Если Вы планируете владеть недвижимостью в США пожизненно, то эта недвижимость станет частью Вашего наследства.

В таком случае очень важно проконсультироваться с налоговым юристом или бухгалтером, которые смогут составить оптимальную структуру.

Нажмите на эти ссылки, чтобы получить больше информации о федеральном налоге на имущество и налоге на наследство штата Нью-Йорк.
 

5. Налог на дарение

По данным Налоговой Службы, налог на дарение – “налог на передачу имущества одного человека к другому на безвозмездной основе или получении меньшей стоимости взамен". Он отличается от налога на наследство в том, что он предполагает прижизненную передачу собственности.

Собственность будет облагаться налогом в зависимости от того, что именно передается в дар. Как и при налоге на наследство, если есть возможность того, что имущество может быть передано в дар, в конечном итоге, к третьему лицу, то необходимо принять это во внимание при выборе оптимальной структуры владения.

Для получения дополнительной информации, пожалуйста, смотрите в разделе налог на дарение на веб-сайте IRS.
 

6. Налог на дорогую недвижимость

По данным штата Нью-Йорк, если цена покупки дома составляет $ 1 000 000 или больше, то вы покупаете дорогое имущество, которое облагается соответствующим налогом. Покупка может быть как и большого особняка, так и 50 метровой студии. Налог составляет 1% от цены покупки и оплачивается покупателем.

Примечание: налог на дорогую недвижимость не вычитается из налогооблагаемой прибыли, но увеличивает налоговую базу на имущество так, чтобы она, в конечном счете, уменьшает налог на прирост капитала при продаже имущества.

Нажмите здесь, чтоб узнать о Налогах, связанных с инвестициями в недвижимость Нерезидентами США.

Рекомендуем ознакомиться: Как купить квартиру в Нью-Йорке